一般来说，税收作为一种重要的政策工具，主要有这三种基本职能：“取之于民，用之于民”；“监督社会经济活动方向”；“合理调节社会经济结构”。

我国现行的税种有18种，其中，这三大税种必须要懂：

一、增值税：有增值额就需要交税，小规模纳税人统一税率为3%，一般纳税人的税率为6%、9%、13%。

二、企业所得税：企业有盈利就要交税，基本税率为25%（现优惠期间，小微企业在100W内仅2.5%，100W-300W之间仅5%）。

三、个人所得税：股东分红个税为20%，个人综合所得为3%-45%。

在日常业务活动过程中，企业与个人常遇到的税务问题，都有哪些呢？

1、企业无票支出情况较多，如一些劳务费、居间费、公关费等花出去了，很难获得成本票，实际利润少。

2、企业账面利润虚高，企业所得税和分红个税税负过重。

3、增值税进项不足、税点高，导致增值税压力大。

4、社保入税后，个税高、风险大，企业不堪重负。

5、高管、技术性人才、销售等成本开销大，个人所得税高。

6、工资只做5000以内，或者走现金、福利的方式，涉税风险大。

7、在现代化税收征管系统下，虚开、虚列等被稽查风险巨大。

8、老板个人与企业的资产“公私不分”，直接私人收款或者随意使用公账上的利润，违背了纳税义务。

9、历史遗留两套账，老板夜不能寐、不知如何处理。

10、财务不懂法、法务不懂税，自己做“税筹”，达不到理想效果。

那么，以上这些税务问题，企业及个人想要完全避免，还是不太可能；如果通过现行的税收优惠政策，以及企业性质，合理、合规减轻自身税务成本，无疑是明确的举措。

小规模纳税人优惠

现行优惠期间，小规模纳税人可享受统一的免征增值税优惠；在地方区域设立的小规模个体户，仅需要缴纳个人经营所得税即可（享受个税优惠后，不到1%）。

注意，个体户无需缴纳企业所得税和分红个税，税后利润可直接自由支配。

一般纳税人税收扶持

入驻地方区域的一般纳税人有限公司，可以享受当地的增值税、企业所得税双重税收扶持（最高比例可享受80%）；大幅缓解企业的增值税、企业所得税方面的成本负担。