很多小白想转行做财务的时候都会纠结这个问题:我是做出纳还是做会计呢?应该如何起步呢?今天就来聊聊出纳与会计的日常工作是什么,小白应该如何选择。

一、出纳每日工作

1.办理现金收付,审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

2.办理银行结算,规范使用支票。

严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

3.认真登日记账,保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。

现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。

4.保管库存现金,保管有价证券。

对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。如有短缺,要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。

5.审核报销凭证。

审核差旅费等报销凭证,重点审核发票的真伪。

登录全国增值税发票查验平台(https://invveri.chinatax.gov.cn)查询增值税发票信息。

二、会计的主要工作

(一)严格遵守国家财税法律、法规、制度。认真编制并严格执行财务、费用、预算,遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准,及时、足额上缴各项税款。

(二)按照国家会计制度的规定设置会计科目,记账、算账、报账,做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。

(三)按照银行制度的规定,合理使用贷款,加强现金管理,做好结算工作。

(四)按照经济核算原则,定期检查分析财务、费用、预算的执行情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果和国有资产保值增值计划的完成情况,揭露经营管理中的问题,及时向领导提出建议。

(五)按财务制度规定正确核算利润分配。

不论你现在在做什么工作,你都应该对自己的职位有一个清晰的认知,无论什么岗位,都需要不断学习与优化,所以保持一颗积极进取的心最重要,每天都要进步一点点!

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内容编辑:创业博客

 2020-6-23 16:37        0 评       73