理论上来说,工资和社保是一致的,但是两者不一致,不一定就代表企业有问题。就算系统提示异常,不代表企业就存在问题的。

给大家举个例子:

某总部在深圳,李四在深圳总部签订劳动合同,因李四是深户,要求缴纳在深圳,后面被总部派去上海公司任职,上海公司负责支付并承担工资薪金代扣代缴个税、承担社保费。

那上海公司来说,只有工资代扣代缴个税,没有社保,企业是不是有很大的涉税风险?

有人有这样的疑问:在上海只缴个税,没有缴社保,会不会被上海税局认定公司有问题?

企业,总不能因为税局要求社保和工资必须一致,所以总分公司不允许调配员工。

肯定不行的,那怎么看这涉税风险呢?

我们分两种情况来看:

情况1:企业人资不变,企业如何面对税务稽查?

需要企业从多方面方式证实。比如企业调配协议,按协议发放薪酬,有签名文件等。

情况2:企业人员调配,企业如何面对税务稽查?

就想案例那样,李四在深圳总部交社保,调拨到上海公司,只扣个税。这种情况怎么办?账务上可以把这部分社保作为其他应收/应付挂账,上海公司可提供内部证据作以税前列支。

其实,李四完全可以在总部缴社保和发工资扣个税。由于上海承担社保、工资。则需要上海公司支付给深圳总部,同时,深圳总部给上海分公司开票,作以税前抵扣凭证。

因此,工资与社保的涉税风险,必须与企业管理相关联。我们需要全面彻底了解涉税业务,准确理解涉税政策,然后找到风险可控的方案。


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