新电商后,电商老板们必须要知道的3大税种,流转税、所得税和其他税种,今天给大家重点分享一下关于流转税,雁过拔毛的增值税,相信肯定还有很多电商企业对税务都是不了解的,尤其是小公司一般都是直接外包记账的,但是新电商法来了,我们做电商的企业必须而也要对税务基础有所了解了,今天给电商企业深度解析一下增值税的一些具体情形,让我们电商经营者更加的明了。

增值税这个税种是我们每一个电商经营者都必须了解的,首先我们要了解这3组概念:

关于增值税的三组概念

关于增值税的三组概念

我们在给客户报价的时候,会涉及到不含税价和含税价,他们两者有什么关系呢,如果手头有发票,增值税的无论是普通发票还是增值发票,你都会在票面上发现这么几组数据:价款、税额、加税合计,如果我们给客户的报价只报发票上的金额部分,那我们的报价方式就是没有涵盖增值税税款的,这个就是属于不含税价,如果我们给客户的报价是加税合计的金额,那么这个报价就含了增值税的价格了,所以叫做含税价。

含税价和不含税价其实是两种不同的报价方式,如果我们以不含税去报价,那么税款金额是需要客户额外再支付给我们的,如果是价税合计报给他,那么我们的报价是已经包括了税款的,所以最终的结果是一样的,最终客户要给我们的钱是一样的,只不过价税分离的方式报给他还是加在一起报给他,这两种不同的报价方法。

增值税我们需要关注的第2个重点就是,同样是交增值税,纳税人的身份是不一样的,一种是小规模纳税人,另外一种是一般纳税人,为什么要区分开来呢,原因在于小规模纳税人需要交多少税款采用的是简易计税方式,而一般纳税人需要交多少税款呢,采用的是一般计税方式,所以小规模纳税人是和简易计税方式对应的,一般纳税人是和一般计税方式对应的,那小规模纳税人怎么交税呢?

很简单,跟自己时限的收入有关,用自己时限的收入(不含税款的收入)直接乘以小规模纳税人的征收率,目前我们接触最多的一档征收率是3%,这就是小规模纳税人用简易计算方式,当期要交多少税款就用当期的收入乘以3%就直接算出来了。

增值税

增值税

我们再看看一般纳税人当期交多少税呢?

这就有点复杂了,不但和当期的收入有关,还跟你当期购进能够取得多少增值税发票有关系,作为增值税一般纳税人,他是用当期的收入乘以你做该项业务增值税的税率(税率不是3%了,这个税率可能会涉及好几档,卖商品的税率是16%,提供服务的税率是6%),这就是一般纳税人要交多少税。

第一个决定因数:当期的收入乘以项目的税率;但还有第二个决定因数,就是我们当期购进环节取得的增值税专用发票注明的进项税额,刚才我们提到了,我们任何一张增值税发票的票面上都有税额这个关键指标,而如果我们是一般纳税人取得的这张发票是专用发票,这个税额就是能够抵减我们当期的收入乘以税率算出来的销项的,那对一般纳税人,我们当期要交多少税额,是用收入乘以税率算出销项再减去购进环节取得的专票上注明的税额的,这就是我们一般纳税人常说的销项减进项算出当期交多少税款。