企业“公转私”一直是很多老板非常关注的问题，也是税务稽查的重点。稍有不慎就会踩雷，给自己和企业招来麻烦。

绝大多数老板认为：“公司是我开的，钱是公司的，所以公司的钱就是我的钱，拿自己的钱不用交税。”如果你有这样的想法，那就很危险了！

要知道公司除了老板和老板娘，国家可是作为你公司不记名的股东，占股40%！

举个例子：公司赚了钱，交完增值税，刨掉了成本费用后，还有利润1000万。这1000万的利润，股东想拿走，得先交25%的企业所得税，也就是250万；再交20%的分红个税，也就是150万，合计400万，最后到手只有600万。也就是说：公司虽然是你的，但却不是你个人的小金库。

一、老板频繁从公司拿钱的风险！

你作为老板，总从公司拿钱，但却不还会有什么风险？

1、偷税漏税风险： 没有相对应的发票证明是用于公司经营，更没有在每年的12月31日前把钱还回公司的话，这就有偷税漏税的嫌疑，一旦被查，除了补缴税款，还会有0.5-5倍的罚款和万分之五的滞纳金

2、挪用资金罪（刑法第272条）：股东利用自己职务上的便利，将公司资金挪作他用，有可能构成挪用资金罪

3、职务侵占罪（刑法第271条）：股东利用自己职务上的便利，以非法占有为目的，侵占公司的财产，有可能构成职务侵占罪

二、这9种方法可以合法公转私！

正常情况，公司的收入和支出都应该用对公账户结算，但以下9种方法可以合法公转私：

1、发工资

（1）工资

公司每月将工资通过公户打到员工的个人卡上，按3%~45%的7级累进税率代扣代缴个人所得税，股东也可以每月固定在公司领工资。

（2）年终奖

截止2023年12月31日，全年一次性奖金可以不并入综合所得，单独计算个人所得税，合理利用年终奖政策还能适当降低税费。

举例：假设老板每月1.8万，年终奖14.4万，全年收入合计36万，在扣除社保、公积金后，全年大概交2万多的个税，到手33万多。对比20%的分红个税，整整省了将近5万多！

2、发票报销

通过备用金转到个人账户，500元以下小额零星支出不需要发票，凭收据即可报销，500以上的开支根据发票实报实销。

差旅费：交通、住宿、餐费等

办公费：按明细开具

修理费：如电脑、办公室等维修

咨询费：财务、法律以及其他商务咨询等

业务招待：如销售人员请客户吃饭

福利费：如员工下午茶、水果等

3、个人的房产、车出租给公司

举例：假设你名下在深圳有一套的房产出租给公司办公使用，作为房东，你是可以和公司收租金的。个人出租房产涉及增值税及附加税费、个人所得税、房产税等，根据其房产的类型，租金的高低适用相关优惠政策。假设你月租金不超过15万，代开增值税普通发票，那么你只需要缴纳2%的房产税和0.5%的个人所得税，合计2.5%的税负！

4、把个人的车卖给公司

老板把车低于原价卖给公司，双方只需缴纳万分之五的印花税，不需要缴纳个税。

举例：王老板有一辆买了2年价值120万的奥迪，有一天，公司基于经营需要买车，王老板把这车以100万卖给了自己的公司，公司给老板转款100万，这笔钱只需要缴纳印花税=100万*0.5‰*2=1000元。

需要注意的是：这车后期要用于正常的生产经营活动，如果车过户了，还是老板一个人用，卖车的合理性就会被税务机关质疑；再者由于老板与公司之间存在关联关系，因此卖车价格一定要公允。

5、税后利润给股东分红

公司将对公账户上税后利润以分红的形式打给股东个人，并代扣代缴20%的利息、股息、红利所得个税。

6、借款

这里可以分为两种情况：

1、股东基于经营需要私人借钱给公司，备注借款，公司赚钱之后，把钱还给股东；

2、个人基于资金周转需要向公司借钱，在每年的12月31日还回公司后，可以根据实际情况再次向公司借钱。

7、和个人合作的劳务报酬

公司基于业务发展需要，招聘兼职人员，项目完成后，按照合同约定，支付劳务报酬给兼职人员，并按20%-40%的3级累进税率帮他们代扣代缴个税。

8、支付违约赔偿金

这里的违约分为经济合同违约和劳务合同违约：

（1）经济合同违约：公司和个人合作，没有按照约定履行合同义务，给个人造成损失，所支付的赔偿违约金，目前税法上难以界定交税类目，但部分税局在答复时，会建议个人按照20%的“偶然所得”缴纳个人所得税。

（2）劳动合同违约金：企业无故提前和个人解除劳动合同支付补偿金，给员工支付的一次性离职补偿金，在上一年度月平均工资的3倍以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。

9、个体户税后所得

成立个体工商户开展业务，因为个体工商户没有企业所得税，只需要缴纳增值税和个人生产经营所得税，完税之后就可以合法提现到法定经营者的个人账户。

部分地区还允许申请核定征收，比如深圳，除娱乐业是20%外，其他行业的应税所得率统一调整为5%！

通俗点儿说，就是年收入500万，纳税不到10万，到手490万，综合税负只需要1.83%！

三、警惕公转私的2种错误行为！

1、长期通过备用金提现到法人卡上

请注意：备用金≠不交税哦！正常差旅费、零星采购等公司经营的备用金是没有问题，一般就是估计个金额预支，根据实际核销，多退少补。但假设这钱你是给个人用，需要在每年的12月31日之前还回公司账上，否则一旦被税局认定为分红，则需要补缴20%分红个税。

2、买发票套现

买发票，看似你只是承担了1、2个税点的钱，但其实无形之中给企业和个人都埋了雷，要知道虚开发票5万起跳，250万或判无期！这几年被国家公告出来虚开的企业不胜枚举，运用大数据，国家基本已经实现了以数控税。

再次提醒各位老板们：

公转私虽然是允许的，但一定要用对上述的方法，千万别再把公司的钱，当成你自己的钱啦！今天90%的创业者因为“公私”不分，硬生生把有限责任变成了无限责任，辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前。