企业缺进项导致利润虚高,利润全部倒贴税负高达45%?老板怎么办?企业最怕的是缺进项以致缺少发票,尤其是一般纳税人。

因为作为一般纳税人,缺发票意味着高达45%的税负成本!

一般企业老板只知道没有发票,要承担13%的增值税。但是除了增值税,还有其他税种。

没有发票,这部分支出就会不被认可,也就意味着这一部分费用会被认定为利润,企业利润要缴纳25%的企业所得税。

企业老板(股东)还要再承受20%的分红个税。

仅仅这三个税种,就要承担45%左右了,但实际上企业还要承担增值税附加税、水利基金等负担。

试想一下,哪个行业有45%的利润呢?甚至有的企业利润全部倒贴,因此,企业必须尽力避免缺票行为。

企业缺进项导致利润虚高,利润全部倒贴税负高达45%?企业该如何避免缺进项以致缺票呢?

企业该如何避免缺进项以致缺票呢?

(1) 优选能够开具发票的供应商。

(2)对于不能开具发票的供应方,可以要求他们到税务机关代开发票。甚至酌情提高产品的价格也是合算。

(3)如果散户供应商较多,可以考虑成立一个小规模企业或者个体户来与供应商对接,从而保证企业的绝对安全。

(4)改变企业规模。我国对小型微利企业和小规模纳税人很多税收优惠政策,企业可以酌情分拆,来享受相关优惠。

(5)运用区域性税收优惠政策,享受政府红利。

目前重庆、上海、湖北等(TEL:1327)地方都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业(1935)注册到有税收政策的税收优惠区,不仅最节税而且合理合法。这里以把企业(8O7)注册到园区为例

据了解,近来,不少贸易企业进驻到园区,享受税收优惠政策。不仅如此,不少集销售、服务等一体的混合模式的企业,将以“业务分流,外包”的方式来合理解决企业的进项问题,个人独资企业可享受核定征收”政策,综合税率不超过5.18%。

举个例子:

一家上海的设计服务公司,公司原来一年1000万的营业额,成本费用400万元,那他需要缴纳的税收是,增值税约57万,企业所得税约150万,分红个税约90万元。

如果该服务公司入驻园区成立一家个人独资企业,利用该个人独资企业去承接其中500万的业务,享受个人生产经营所得税核定征收2.1%,则需要缴纳增值税14.56万,个人所得税10.5万,总体缴纳税款约为25.06万元,如果和之前同样业务体量的有限公司相比,节税比例高达80% 。

除此之外,企业还可以在园区享受有限公司增值税、所得税扶持。

对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆园区,依据税收的属地原则,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持

企业所得税一地方财政所得的40%-70%给予扶持

案例分析:

举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元,缴纳企业所得税2000万元,那如果可以通过入驻园区后享受税收优惠政策又有哪些变化呢?

该企业入园后,增值税可以享受高达1750万元的扶持,企业所得税可以享受高达560万元的扶持,即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达2310万元的税收扶持。

从税收政策中可以看到,合理利用税收优惠政策可合理节税高达2310万,制定一个好的税务筹划,了解各地的税收政策,对任何企业都是有帮助的。


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内容编辑:创业博客